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COSTES EXPLICITOS
O DIRECTOS.
LOS QUE SE PRODUCEN AL REMUNERAN AL AGENTE EXTERNO LA PRESTACIÓN DE LOS RECURSOS CEDIDOS.
COSTES IMPLICITOS
O DE OPORTUNIDAD.
LOS QUE SE ORIGINAN AL DESTINAR LOS RECURSOS A UNA FINALIDAD EN LUGAR DE A OTRA.
LEY FINANCIERA
EL METODO MATEMATICO QUE SE EMPLEA PARA DETERMINAR LA EQUIVALENCIA FINANCIERA SE DENOMINA LEY FINANCIERA.
UNA LEY FINANCIERA ES UN METODO MATEMATICO QUE PERMITE CUANTIFICAR EL VALOR DE UN CAPITAL EN UN MOMENTO DETERMINADO.DOS LEYES:
LEY FINANCIERA DE CAPILALIZACION SIMPLE: OPERACIONES FINANCIERAS CON VENCIMIENTO INFERIOR A UN AÑO.(CC.CC/ LINEA DE CREDITO)
LEY FINANCIERA DE CAPITALIZACION COMPUESTA:
OPERACIONES FINACIERAS CON VENCIMIENTO SUPERIOR A UN AÑO.(PRESTAMOS/EMPRESTITOS)
EL COSTE EFECTIVO DE LOS RECURSOS FINANCIEROS
ES EL TANTO DE INTERES REAL QUE HACE QUE SEAN FINANCIERAMENTE EQUIVALENTES LA PRESTACIÓN Y LA CONTRAPRESTACIÓN EN BASE A UNA LEY FINANCIERA Y LAS CARACTERISTICAS COMERCIALES DE LA OPERACIÓN.

PERMITE ANALIZAR DIFERENTES ALTERNATIVAS DE FINANCIACIÓN Y ELEGIR LA DE MENOR COSTE
POSIBILITA HOMOGENEIZAR DISTINTAS ALTERNATIVAS DE FINANCIACION
FACILITA LA EVALUACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSIÓN
LA LEY DE CAPITALIZACIÓN SIMPLE
SE UTILIZA EN OPERACIONES FINANCIERAS CUYO OBJETIVO ES CALCULAR EL VALOR DE UN CAPITAL, DISPONIBLE EN EL MOMENTO ACTUAL, EN UN MOMENTO FUTURO.

SON OPERACIONES QUE TIENEN UNA DURACIÓN DE n PERIODOS EN LAS QUE SE PARTE DE UN CAPITAL co, DISPONIBLE EN EL MOMENTO INICIAL to QUE SE TRANSFORMA EN UNA CUANTIA FINAL cn CON VENCIMIENTO POSTERIOR tn Y A LOS QUE SE APLICA UN TIPO DE INTERES i FIJO O VARIABLE in.
CALCULO DE LAS TASAS DE INTERES EQUIVALENTE
LA LEY DE CAPITALIZACIÓN SIMPLE SE SUELE UTILIZAR EN OPERACIONES CON VENCIMIENTO IGUAL O INFERIOR A UN AÑO, POR TANTO, LOS PERIODOS DE CAPITALIZACIÓN TIENE LUGAR EN FRACCIONES DE AÑO
SEMESTRE - -2
CUATRIMESTRE - -- 3
TRIMESTRE - - 4
BIMESTRE -- - -6
MES - - -12
SEMANA - - 52
DIA - - 360/365
LA LEY DE DESCUENTO SIMPLE
LA LEY DE DESCUENTO PERMITE CALCULAR EL VALOR PRESENTE DE UN CAPITAL QUE ES DISPONIBLE EN UN MOMENTO FUTURO

SE UTILIZA PARA SUSTITUIR UN CAPITAL QUE TIENE VENCIMIENTO EN EL FUTURO POR OTRO CON VENCIMIENTO PRESENTE
dc = N*d*n
SIENDO dc = DESCUENTO COMERCIAL
N= VALOR NOMINAL
D= TIPO DE DESCUENTO
n= EL TIEMPO DURANTE SE DESCUENTA EL EFECTO

PUEDE SER DESCUENTO COMERCIAL O DESCUENTO FINANCIERO
CREDITOS COMERCIALES Y APLAZAMIENTOS DE PAGO
PRESENTA LAS SIGUIENTES CARACTERISTICAS

ES HABITUAL EN LA PRACTICA COMERCIAL
NO TIENE UN COSTE EXPLICITO SI SE CONCEDE CON RECARGO FINANCIERO
SE PUEDE INDIVIDUALIZAR
NO IMPLICA NINGUN TRAMITE ESPECIFICOMO COMO CONTRATOS ETC...
SE ASOCIA A DIREFENTES FORMAS DE PAGO:

- FACTURA A FACTURA
- CUOTA MENSUAL
- FACTURACION ESTACIONAL
CALCULO DE LOS COSTES GENERADOS
LOS COSTES GENERADOS POR ESTE SISTEMA DE LIQUIDACIÓN DE LAS COMPRAS DEPENDEN DE LAS CONDICIONES EN LAS QUE SE PRODUCE EL PAGO. SE PUEDEN DAR TRES SITUACIONES:
- EL PROVEEDOR OFRECE APLAZAMIENTO DEL PAGO SIN INCREMENTAR SU IMPORTE
- EL PROVEEDOR OFRECE APLAZAMIENTO DE PAGO INCREMENTANDO EL PRECIO DE LA VENTA
- EL PROVEEDOR OFRECE A SU CLIENTE UN DESCUENTO POR PRONTO PAGO.
DETERMINACIÓN DEL COSTE EFECTIVO
EL COSTE EFECTIVO ES EL TIPO DE INTERES REAL QUE HACE QUE SEAN FINANCIERAMENTE EQUIVALENTES EL IMPORTE DE LA FACTURA Y EL IMPORTE CON EL QUE EL PROVEEDOR CONSIDERA LIQUIDADA LA OPERACIÓN
CREDITOS BANCARIOS

CARACTERISTICAS
- EL CREDITO BANCARIO ES UN PRODUCTO FINANCIERO UTIL PARA CUBRIR DESFASES TEMPORALES EN TESORERIA
- PUEDE TENER SALDO ACREEDOR. DEUDOR, SEGUN LOS MOVIMIENTOS QUE SE PRODUCEN EL A CUENTA.SALDO EXCEDIDO.
- HABITUALMENTE TIENE UNA DURACIÓN ANUAL O PERIODOS INFERIORES
- SE LIQUIDAN INTERESES PERIODICAMENTE
- AL VENDIMIENTO DE LA CUENTA LA EMPRESA DEBE REEMBOLSAR EL SALDO DE LAS CUANTIAS DISPUESTAS EXCEPTO SI SE RENUEVA LA CUENTA EN CUYO CASO EL SALDO FINAL PASA A SER EL SALDO INICIAL DE LA NUEVA CUENTA.
REQUISITOS, GARANTIAS Y DOCUMENTACIÓN NECESARIA PARA SU OBTENCIÓN
LA COMISIÓN DEL CREDITO BANCARIO, LAS CONDICIONES APLICABLES AL MISMO Y EL IMPORTE DEL LIMITE DISPONIBLE DEPENDEN DE:

- EL ESTUDIO FINANCIERO DE LA EMPRESA Y DE SUS NECESIDADES DE FINANCIACIÓN.
- LAS GARANTIAS EXISTENTES.
---GARANTIAS PERSONALES
---GARANTIAS REALES
-EL CONTRATO DE CREDITO BANCARIO SE FORMALIZA POR ESCRITO EN UNA POLIZA DE CREDITO QUE ES VISADA POR UN NOTARIO.
CALCULO DE COSTES
EL CREDITO BANCARIO SE ASOCIA A UN NUMERO DE CUENTA EN EL QUE EL TITULAR PUEDE HACER DISPOSICIONES O INGRESOS.. CHEQUE, PAGARE, TARJETA, ETC

LA PRECAUCIÓN EN CUANTO A LOS IMPORTES DISPUESTOS ES QUE NO SOBREPASEN EL CAPITAL MAX CONCEDIDO

EL COSTE QUE SUPONE EL CREDITO BANCARIO NO SE PUEDE DETERMINAR A PRIORI PORQUE DEPENDE DEL USO QUE LA EMPRESA HAGA DEL MISMO, DE LAS CUANTIAS QUE SE RETIRAN Y DE LAS QUE SE REPONEN.

LA CARGA FINANCIERA SE CALCULA EN BASE A DOS PARTIDAS: INTERESES Y COMISIONES
CALCULO DE COSTES

INTERESES
PUEDEN SER FIJOS O VARIABLES.
SE APLICA UN TIPO DE INTERES DIFERENTE SEGUN EL SALDO DE LA CUENTA. EL TIPO DE INTERES CORRESPONDIENTE A LOS SALDOS EXCEDIDOS ES SUPERIOR A LOS DEUDORES Y ESTOS A LOS ACREEDORES.

INTERESES ACREEDORES
INTERESES DEUDORES
INTERESES VENCIDOS O DE DEMORA
INTERESES DE DESCUBIERTO O EXCEDIDO
CALCULO DE COSTES

COMISIONES
SE DISTINGUEN DOS TIPO DE COMISIONES: LAS EXIGIDAS EN UN SOLO MOMENTO Y LAS QUE SE COBRAN CON LAS LIQUIDADIONES PERIODICAS.

EN EL MOMENTO DE APERTURA DE LA POLIZA:
COMISION DE APERTURA
COMISION DE ESTUDIO
CORRETAJE DEL NOTARIO
COMISION DE CANCELACIÓN ANTICIPADA

LAS COBRADAS CON LIQUIDACIONES PERIODICAS:
COMISION DE SALDO NO DISPUESTO
COMISION DE MAXIMO DESCUBIERTO
COMISION DE ADM O MANTENIMIENTO

DETERMINACIÓN DEL COSTE DE LA LINEA DE CREDITO: LIQUIDACIÓN PERIODICA DE LA CUENTA ASOCIADA A UN CREDITO BANCARIO(CAPITALIZACIÓN SIMPLE)

COMISIÓN SOBRE SALDOS NO DISPUESTOS
NEGOCIACIÓN DE EFECTOS
SI LA RELACIÓN ENTRE EL CEDENTE DE LOS EFECTOS Y LA ENTIDAD NEGOCIADORA ES CONTINUADA SE CONCRETA UNA LINEA DE DESCUENTO, QUE INDICA LAS CONDICIONES APLICABLES A LA NEGOCIACIÓN DE VARIOS EFECTOS COMERCIALES DE FORMA SIMULTANEA. SON LAS DENOMINADAS REMESES DE EFECTOS.

LA POLIZA DE RIESGO EN LA QUE SE DOCUMENTA LA LINEA DE DESCUENTO ESTABLECE:

EL LIMITE MAXIMO
EL PERIODO MAXIMO DE ANTICIPO
EL TIPO DE INTERES DE DESCUENTO
PERIODO MINIMO DE ANTELACIÓN
COMISIONES Y GASCOS APLICABLES
NEGOCIACIÓN DE EFECTOS

CALCULO DEL EFECTIVO RESULTANTE
EL DESCUENTO DE EFECTOS IMPLICA UN COSTE PARA LA EMPRESA QUE LO UTILIZA. SUPONE SOPORTAR INTERESES, GASTOS Y COMISIONES POR LAS GESTIONES REALIZADAS. LAS COMISIONES SON NEGOCIABLES.

LA COMISION DE NEGICIACIÓN ES UN PORCENTAJE SOBRE EL VALOR NOMINAL DEL EFECTO DESCONTADO, FRECUENTEMENTE PRESSENTA UN VALOR MINIMO.

EL TIMBRE ES CONSECUENCIA DE LA APLICACIÓN DEL IAJD.

LOS GASTOS PUEDEN SER FIJOS O VARIABLES, TELEFONO, FAX, CORREO, ETC.